Предприятие на ОСНО продало квартиры физлицам: налог на прибыль нужно уплачивать с учетом НДС или без?
Доброго дня. Предприятие на ОСНО получила от застройщика 2 квартиры,в дальнейшем предприятие продало квартиры физ лицам.Реализацию в 1с провели с НДС, налог на прибыль оплатили без НДС.Прошу объяснить, прибыль нужно было с полной стоимости платить или без учета НДС,т.к продажа недвижимости не облагается НДС? Нужно ли теперь доплачивать налог на прибыль с пеней с последующей подачей уточненной декларации?Можно ли подать уточненную декларацию и добавить расходы не учтенные в данном периоде.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Реализацию в 1с провели с НДСА зачем с НДС? Не облагается же...Цитата: налог на прибыль оплатили без НДС.Прошу объяснить, прибыль нужно было с полной стоимости платить или без учета НДССначала надо понять, почему с НДС?
И как у Вас в договоре с физлицом определена стоимость квартиры? -
Александр Погребс, В договоре с физ. лицом указана стоимость,про НДС ни чего не сказано.Ошибочно указали в 1с с НДС,прибыль уплачена за минусом НДС,что делать не знаю .
-
Добрый день!Цитата: В договоре с физ. лицом указана стоимость,про НДС ни чего не сказано.Ошибочно указали в 1с с НДС,прибыль уплачена за минусом НДС,что делать не знаю .Поскольку НДС начислен ошибочно, в доходах для налога на прибыль должна быть отображена полная сумма продажи, указанная в договоре. Т.е. без уменьшения её на сумму НДС.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо. Как теперь исправить ошибку,если в 4кв.20г. ,когда произошла ошибка был убыток.При убытке уточненку можно делать? И можно ли исправить последующие декларации и включить расходы ,которые не были включены в декларацию,для уменьшения прибыли?
-
Добрый день!Цитата: в 4кв.20г. ,когда произошла ошибка был убыток.Налоговый период по налогу на прибыль - год.
Поэтому нет налоговой декларации за 4 квартал. Есть - за год.
И второе. Независимо от того, был убыток или прибыль, у Вас оказалась заниженной налоговая база. В этом случае Вы обязаны подать уточненную декларацию.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо,все поняла
Александр Погребс, подскажите пожалуйста при уточнении нужно пояснение писать или ждем требование от налоговой о представлении пояснений? -
Цитата: при уточнении нужно пояснение писать или ждем требование от налоговой о представлении пояснений?Я сторонник ждать требования о пояснениях.
Можно, конечно, сделать пояснительную записку сразу и подать её вместе с уточненной декларацией.
Но бывают случаи, особенно в электронном виде, когда декларация попадает к одному инспектору, а письмо к другому...
Но можете сделать сразу. А потом, ещё раз как ответ на требование о пояснениях 😀
Наверное, это самый оптимальный вариант.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо за развернутый ответ
