Как сравнять расхождение в бухгалтерском и налоговом учете?

Comments

• Леди Ира, здравствуйте.
  То есть, уточнение по прибыли Вы сдавать не хотите, имеете право.
  Кстати, можно учесть в текущем налоговом периоде (ст. 54 НК РФ).
  В БУ у Вас все хорошо.
  То есть, Вам нужно как то "досписать" НУ.
  Но в текущем периоде.
  При всем уважении, не согласна с заявленной темой Бухучет.
  Это скорее работа в 1С.
  Возможно не права, поправьте тогда меня.
  
  В моей (навороченной) конфигурации 1С есть документ Корректировка записей регистров.
  Я пользуюсь иногда ей, но он довольно сложный для первичного восприятия.
  Если у Вас обычная бухгалтерия, то можно воспользоваться простой операцией.
  Закладку НУ можно заполнить без БУ.
  Кстати, эти расходы могут быть учтены в составе внереализационных расходов (п. 10 ст. 250 и пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ).
  То есть, делаете соответствующее досписание в НУ в корреспонденции с 91.02.7. А вот НУ или ПР или ВР - это, наверное, лучше посмотреть, как у Вас "повисли" эти остатки.
  Они же у Вас повисли?
  Вот например я списывала (досписывала) по товару.
  [img big=/Files/ForumUpload/2030405_big.Безымянный.id-o_1cdfalv9floqaj9jmd1dii11n9d.png]/Files/ForumUpload/2030405.Безымянный.id-o_1cdfalv9floqaj9jmd1dii11n9d.png[/img]
  Но я не учитывала при расчете прибыли, поэтому НЕ.
  Не забудьте нарисовать Бухсправку, если используете эту сумму при расчете прибыли.
• Ирина Кости, добрый вечер! 
  спасибо Вам за ответ. завтра покопаюсь у себя в программе на основании Вашей подсказки. у меня 1с8,3 Бухгалтерия. 
  остатки по транспортным так и повисли - остатки в НУ транспортных расходов больше, чем в БУ. (у меня оптовая торговля и на конец каждого квартала есть остатки по транспортным расходам).
  с уважением, Ирина
• Добрый день!
  

  Цитата: При всем уважении, не согласна с заявленной темой Бухучет.Это скорее работа в 1С.

  Да, я согласна с Вами, спасибо! Переношу тему в раздел "Работа в 1С".
  
  Леди Ира, укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Цитата: остатки по транспортным так и повисли - остатки в НУ транспортных расходов больше, чем в БУ.

  Если речь идет о статье затрат с видом расхода - транспортные услуги, то это нормируемый расход. Транспортные услуги списываются пропорционально проданному товару.
  

  Цитата: завтра покопаюсь у себя в программе на основании Вашей подсказки. у меня 1с8,3 Бухгалтерия.

  Право не стоит вручную трогать регистры.
  Выложите скрин статьи затрат - транспортные расходы.

  Цитата: Ошибка техническая, к сожалению, я сразу не нашла ее - при обновлении 1с

  Подробней про ошибку...
• Еще раз здравствуйте.
  

  Цитата: остатки по транспортным так и повисли

  Ирина, а какой порядок учета транспортных у Вас установлен?
  Как Вы изначально транспортные проводите? Доп. расходами на поступление?
  Может, все правильно у Вас программа делает?
  Это часть ТЗР? То есть, те транспортные, которые связаны с закупом товара и должны попадать в себестоимость?
  Может, программа у Вас учитывает разницу, которая на остатках не проданного товара?
  
  

  Цитата: транспортные услуги, то это нормируемый расход. Транспортные услуги списываются пропорционально проданному товару.

  Да, сначала сама написала вопросы, потом увидела, что и коллега Kamushek уже тоже (собственно, о том же) спрашивает.
  Согласна с ней.
  Расхождения только получаются, если у Вас разные методы учета ТЗР в БУ и НУ 🤔.
  Например, если Вы используете ст. 88 "Методических указаний по БУ МПЗ".
  Извините, София, может и правда Бухучет тема... 😓
  Мы как то изначально решили, что в БУ все правильно, а в НУ техошибка.
  А может и нет, надо просто установить одинаковый метод списания в затраты в БУ и НУ.
• Ирина Кости, у меня все таки вопрос про проводки 😀
  мне нужно сравнять ошибку  - БУ и НУ учета 😀 корректировку по прибыли я не буду подавать, баланс тем более не буду трогать. 
  про техническую ошибку написала зря, у меня эти ошибки программист будет смотреть 😀
  я изначально хотела получить ответ про проводки - как сделать, чтоб в конце 2018 года у меня было гладко в обоих учетах. 
  с уважением, Ирина
  
  София Миронова, добрый вечер!
  у меня вопрос конкретно по бухучету 😀 для исправления дальнейших технических ошибок в 1с у нас есть приходящий программист. 
  Я обратилась за помощью в разруливании проводок по бухучету 😀 прошу помощи. 
  с уважением, Ирина
• Леди Ира, ну тогда не переживайте, см. мой первоначальный ответ.
  Удачи!
• Ирина Кости, если честно, у меня голова кругом. подскажите, пожалуйста просто проводки.
  как мне сравнять учет? 
  у меня в балансе одна прибыль, в ну другая прибыль. я что то не понимаю, как это будет выглядеть на конец года...
  как Вы пишите - внереализационные расходы - они же "прозрачные" в декларации - на РКО, на госпошлину, на пени и штрафы и налоговики просят обоснование статьи внереализационных расходов. 
  Или Вы советуете сделать внереализационные расходы, не относящиеся к налогооблагаемой прибыли? 
  с уважением, Ирина
• Цитата: , если честно, у меня голова кругом. подскажите, пожалуйста просто проводки.как мне сравнять учет?

  Хочется понять, а его действительно надо сравнять?
• Цитата: у меня вопрос конкретно по бухучету 😀 для исправления дальнейших технических ошибок в 1с у нас есть приходящий программист.Я обратилась за помощью в разруливании проводок по бухучету 😀 прошу помощи.

  Добрый день!
  Хорошо, я перенесу тему в раздел "Бухучёт". 😀
• Цитата: как мне сравнять учет?

  Здравствуйте. Скажите вы торговая организация ? Что говорит ваша бухгалтерская УП о списании транспортных расходов ?
• Важный бух, добрый день 😀
   

  Цитата: Скажите вы торговая организация ? Что говорит ваша бухгалтерская УП о списании транспортных расходов ?

  Организация - оптовая торговля. 1с показывает с начала 2017 года расхождение между налоговым и бухгалтерским учетом.
  ошибку я увидела не сразу - только при сдаче баланса. Читаю вопросы ко мне и понимаю, что я ничего не понимаю 😀) не надо мне сравнивать по проводкам что ли? у меня разные остатки в НУ и БУ по транспортным расходам.
  с уважением, Ирина
• Цитата: Организация - оптовая торговля.

  Учетная политика у этой торговой организации имеется ?
• Доброго дня.
  

  Цитата: 1с показывает с начала 2017 года расхождение между налоговым и бухгалтерским учетом.

  Такое может быть, при этом у Вас может быть ВР (временная разница) или ПР (постоянная разница).
  Посмотрите остатки транспортных в счетах НУ. Посмотрите, только ли по признаку НУ остатки, или есть ВР или ПР.
  Ирин, поймите, это может быть не ошибка. Но в любом случае тогда надо смотреть Ваши программные настройки - как у Вас списывает 1С эти транспортные.
  Ирина, программист, конечно, хорошо, но Вы обязаны как бухгалтер разбираться и понимать метод списания транспортных в БУ и НУ.
  Важный бух, Ирина, я боюсь, что мы сейчас только еще больше запутаем новичка....
  Леди Ира, сами посмотрите или попросите Вашего программиста рассказать Вам, как настроена Учетная политика Вашей программы.
  Она должна соответствовать Вашей учетной политике, которую Вы должны составлять и иметь в виде положения или приказа.
  Нет, даже еще упростим и конкретизируем вопрос - на каком счете у Вас расхождения по остаткам?
  И что это за транспортные расходы?
  Если это доставка до покупателей, то может быть в косвенных расходах, а если это доставка от поставщика до Вас, то может быть только в прямых (в себестоимости товара). Это единственный вид затрат для торговой организации, которые нельзя так просто списать. Только вместе с товаром, пропорционально.
  Расхождения при этом между БУ и НУ бывают только, если Вы используете ст. 88 "Методических указаний по БУ МПЗ".
  То есть, в этой статье есть условия, при которых можно списать в БУ сразу полностью или часть.
  Но зачем Вам это?
  Конечно, в данном случае (ТЗР) лучше сравнять БУ и НУ.
  Самый простой вариант - для этого транспортные расходы, которые доставка от поставщика, проводят документом "дополнительные расходы" к поступлению товара, распределяют на стоимость или количество поступившего товара (и это тоже заранее должно быть определено и закреплено в учетной политике фирмы, еще надо уметь считать, как выгоднее).
  Так что, Леди Ира, могу посоветовать только одно - надо поучиться. Не так, знаете ли, все просто в нашей профессии, как многие считают.
  "Бухгалтер, милый мой бухгалтер, вот он такой простой" 😉
  Но мы Вам поможем, чем сможем. 
  Ответьте только конкретно на конкретные вопросы, поверьте, мы не так просто их задаем.
  
  

  Цитата: РКО, на госпошлину, на пени и штрафы и налоговики просят обоснование статьи внереализационных расходов

  И еще... Пени и штрафы налоговые не уменьшают налогооблагаемую прибыль, и образуют как раз пресловутую ПР между БУ и НУ.....
  это так, между делом....
  Пока на главные вопросы ответьте - что за транспортные и на каком счете Вы видите расхождение.
• Ирина Кости, добрый день.
  Огромное Вам спасибо за помощь и понимание!
  я завожу транспортные расходы закладкой "приход услуг".
  Транспортные услуги предъявляют нам перевозчики, при доставке товара от поставщика из других городов.
  Есть у нас на фирме два ИП, которых мы наняли для перевозки груза до покупателя.
   Я не против, готова учиться, но мне не под силу разобраться, как 1с списывает транспортные расходы. 1с8,3  у меня с 2016 года, именно 2016 год у меня ровно списывался - НУ и БУ не шел в разрез, а в 2017 что то не так пошло. Копалась в интернете - многие пишут, что такое возможно после обновления программы.
  транспортные списываю с 44,01 в БУ - издержки обращения в торговых организациях.
  в НУ в декларации по прибыли транспортные расходы 1с разделяет - какую то часть относит на себестоимость, какую то часть на коммерческие расходы - это я вижу. в учетной политике у меня стоит применяем ПБУ 18.
  Разницу замечаю по "Анализ учета по налогу на прибыль" - 1с выделяет мне что правило списания не выполняется с 2017 года.
  Где что надо исправить? Помогите, пожалуйста, понять принцип....Я понимаю, что 1с оставляет не списанные транспортные расходы пропорционально складским остаткам. Но почему именно с 2017 у меня начался разрыв и продолжается до сих пор? ведь в НУ транспортные расходы признаются всегда. Временных разниц в балансе не отражается. заметила разницу на конец года, когда баланс делала - балансовая прибыль оказалась меньше, чем в декларации по прибыли.
• Цитата: мне не под силу разобраться, как 1с списывает транспортные расходы.

  Ирина причем здесь 1 С ? Вы вообще бухгалтер ? Вы понимаете разницу между прямыми и косвенными расходами ? Вы заглянули в учетную политику ?
• Добрый день!
  На всякий случай напоминаю, что согласно правилам форума , в одной теме задается и обсуждается только один вопрос.
  
  Данная тема находится в разделе "Бухучет". Прошу форумчан обсуждать здесь только вопрос методологического характера. А вопрос о регламенте операций в программе при необходимости автор может задать в отдельной теме.
• Добрый день,
  
  

  Цитата: ведь в НУ транспортные расходы признаются всегда.

  Цитата: Если речь идет о статье затрат с видом расхода - транспортные услуги, то это нормируемый расход. Транспортные услуги списываются пропорционально проданному товару.
• Важный бух, Ирина, я вчера задала вопрос про проводки. Чувствую, что чем дальше идет тема, тем более меня запутывают.
  В моем понимании, Вы уже начинаете грубить. Я сюда обратилась за помощью, не все обладают Вашим опытом работы и такой умной головой.
• Так, обсуждаем таки бухучет!
  Да, списывается полностью, только вместе с купленным товаром...
  Чтобы привязать транспортные к товару (чаще всего выбирают способ распределения по стоимости), проводят транспортные расходы при получении товара от поставщика доп. расходами.
  При этом эти затраты встают вместе с товаром на 41 счет.
  Прекрасно встают в себестоимость и при продаже списываются вместе с ценой покупки.
  Основание -  пп. "в" п. 83 Методических указаний по учету МПЗ.
  
  Есть разные методы, но не буду Вас грузить - это самый простой и понятный.
• Цитата: В моем понимании, Вы уже начинаете грубить. Я сюда обратилась за помощью, не все обладают Вашим опытом работы и такой умной головой.

  Нисколько не грублю. Пытаюсь объяснить, что ваша проблема не в работе базы, а в непонимании учета транспортных расходов в принципе. Я вам задала несколько наводящих вопросов, вы на них так и не ответили.
• Цитата: Вы вообще бухгалтер ?

  Цитата: В моем понимании, Вы уже начинаете грубить.

  Добрый день!
  На всякий случай напоминаю отвечающим, что уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - непреложное требование правил форума.
  
  Однако не думаю, что Ирина Геннадиевна этой фразой хотела Вас как-то задеть. На наш форум часто обращаются пользователи, не имеющие бухгалтерского образования. Вопрос может быть задан, например, директором, ИП, менеджером или бухгалтером-студентом. И не всегда ответ, написанный "бухгалтерским" языком, понятен автору вопроса.