Имеет ли право контрагент включить НДС в стоимость уже выполненных работ, если на момент их выполнения исполнитель не был плательщиком НДС?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: В 2022 году выполняли строительные работы ИП был на УСН . Большая часть работ была выполнена . Сейчас заказчик направляет доп. соглашения, согласно которым увеличивает общую сумму работ , включив НДС . ИП с 2023г. на ОСНО.  Имеет ли право контрагент включить НДС в уже выполненные работы ссылаясь на п.3 ст.168НК РФ?

  Строительные работы по договору разделены на этапы?
  Если разделены, то этапы были приняты в 2022 году?
  Или все работы без разделения на этапы и принимаются после окончания всех работ?
  Акты сдачи-приёмки работ в 2022 году составлялись, подписывались? В то числе промежуточные? 
  Реализацию (частичную) работ в 2022 году показывали в декларации?
• Александр Погребс, Акты сдачи-приемки работ (КС-2; КС-3) подписаны на выполненные работы . Да , есть поэтапные сдачи работ . И Реализацию показывали в 2022 году в декларации
• Добрый день!
  

  Цитата: Акты сдачи-приемки работ (КС-2; КС-3) подписаны на выполненные работы . Да , есть поэтапные сдачи работ . И Реализацию показывали в 2022 году в декларации

  Тогда в 2023 году с НДС показываете только те работы, которые не были приняты в 2022 году.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, а если работы были приняты в 2022 году , оплатили они в 2023 году с этих доходов тоже нужно показать НДС ?
  
  Александр Погребс, Спасибо вам большое !
• Цитата: а если работы были приняты в 2022 году , оплатили они в 2023 году с этих доходов тоже нужно показать НДС ?

  Да, нужно. При переходе с УСН на ОСНО Вы должны включить в базу для НДС все работы, которые были реализованы, но не оплачены.
  Причем, не по дате получения денег, а в первом квартале 2023 года.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Спасибо огромное!